Δημόσιος τομέας
Ο εσωτερικός έλεγχος στον Δήμο σας δεν είναι επιλογή.
Ο ν. 4795/2021 προβλέπει τη σύσταση Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου στους ΟΤΑ α΄ και β΄ βαθμού και ορίζει ρητά τα παραδοτέα της. Αναλαμβάνουμε τη λειτουργία της Μονάδας, από τον κανονισμό μέχρι την ετήσια έκθεση με γνώμη.
Ο νόμος δεν ζητά πρόθεση. Ζητά παραδοτέα.
Τα έγγραφα ονομάζονται ένα προς ένα. Καθένα πρέπει να υπάρχει, να είναι εγκεκριμένο και να αντέχει σε έλεγχο.
Κανονισμός Λειτουργίας ΜονάδαςΆρθρο 11
Δεν έχει συνταχθεί ή δεν έχει εγκριθεί από το αρμόδιο όργανο.
Πλήρης κανονισμός προσαρμοσμένος στον φορέα, έτοιμος προς έγκριση.
Ετήσιο Πρόγραμμα ΕργασιώνΆρθρο 14
Γενικός κατάλογος ελέγχων, χωρίς τεκμηριωμένη ιεράρχηση κινδύνου.
Πρόγραμμα βάσει αξιολόγησης κινδύνων, με κριτήρια που αντέχουν σε έλεγχο.
Ετήσια Έκθεση με ΓνώμηΆρθρο 13
Περιγραφική έκθεση δραστηριοτήτων, χωρίς ρητή διατύπωση γνώμης.
Έκθεση με ρητή γνώμη, στηριγμένη σε φύλλα εργασίας και δείγματα.
Παρακολούθηση συστάσεωνΆρθρο 16
Συστάσεις διατυπωμένες μία φορά και ποτέ ξανά ελεγμένες.
Μητρώο συστάσεων με υπεύθυνο, προθεσμία και επανέλεγχο υλοποίησης.
Κώδικας ΔεοντολογίαςΆρθρο 12
Απουσιάζει, ή υπάρχει χωρίς δηλώσεις ανεξαρτησίας και σύγκρουσης συμφερόντων.
Κώδικας με ετήσιες δηλώσεις ανεξαρτησίας και διαδικασία εξαίρεσης.
Επιτροπή ΕλέγχουΆρθρο 8
Συγκροτημένη τυπικά, χωρίς κανονισμό εργασιών και τακτικές συνεδριάσεις.
Κανονισμός εργασιών, ημερολόγιο συνεδριάσεων και πρακτικά με αποφάσεις.
Πέντε ερωτήσεις πριν μας καλέσετε.
Αν σε οποιαδήποτε από αυτές η απάντηση είναι «όχι» ή «δεν είμαι βέβαιος», υπάρχει κενό που θα φανεί στον πρώτο εξωτερικό έλεγχο.
Ελέγξτε τον φάκελό σας
- Υπάρχει εγκεκριμένος κανονισμός λειτουργίας της Μονάδας;
- Το ετήσιο πρόγραμμα στηρίζεται σε γραπτή αξιολόγηση κινδύνων;
- Η ετήσια έκθεση διατυπώνει ρητή γνώμη ή μόνο περιγράφει;
- Κάθε σύσταση έχει υπεύθυνο, προθεσμία και επανέλεγχο;
- Υπάρχουν ετήσιες δηλώσεις ανεξαρτησίας των ελεγκτών;
Ας μιλήσουμε για την επιχείρηση ή τον φορέα σας.
Μια σύντομη συζήτηση αρκεί για να καταλάβουμε τι χρειάζεστε και πώς μπορούμε να βοηθήσουμε.